Какие "скрытые" налоги и сборы необходимо уплатить при импорте оборудования через посредника?

Панорама налогов и сборов на импортное оборудование

На устройствеИмпортный агентВ бизнесе издержки на налоги и сборы часто составляют 25-40% от общей стоимости товаров. В новой тарифной программе на 2025 год количество скорректированных товарных номенклатур, касающихся электромеханического оборудования, достигло 137 пунктов. ПрофессиональноВнешняя торговляАгентские сервисные провайдеры должны точно контролировать следующие элементы налогов и сборов:

Анализ ключевых налоговых видов

• Таможенная пошлина
  • Базовая ставка налога: определяется в соответствии с кодом ТН ВЭД (средняя ставка налога на электромеханические продукты в 2025 году - 7,8%)
  • Предпочтительный тариф: тариф по соглашению о свободной торговле (например, по РЦЭП может составлять до 0%)
  • Формула расчета: CIF-цена × соответствующая ставка налога
• Налог на добавленную стоимость (НДС)
  • Стандартная налоговая ставка: 13% (стабильна в 2025 году)
  • Специальная политика: Периодический платеж НДС на импорт важного технологического оборудования
  • Формула расчета: (цена CIF + таможенные пошлины + акцизные пошлины) × 13%
• Акциз
  • Область применения: определенное энергетическое оборудование, экологическое оборудование
  • Интервал налоговых ставок: 1%-10% (варьируется в зависимости от класса энергоэффективности оборудования)

Основные положения новой налоговой политики на 2025 год

• Полупроводниковое производствоИмпорт оборудованияПродление льгот по таможенным пошлинам до 2027 года
• Новая энергетикаПроцент возврата кредита на налог на добавленную стоимость для оборудования производства автомобилей повышен до 120%
• Для импорта подержанного оборудования требуется предоставить:Отчет о проверке третьей стороной(Дополнительные требования на 2025 год)
• E-commerceИмпорт оборудования B2B подпадает под политику «упрощенного декларирования».

Четыре шага соблюдения регулировок

• Проверка классификации товаров

  Пример: Предприятие ввело ввоз "интеллектуальную систему сортировки" и первоначально объявило код ТН ВЭД 84289000 (тариф 8%), после пересмотра товар должен быть классифицирован под кодом ТН ВЭД 84312000 (тариф 5%).

• Сертификат о происхождении товараЯ не могу выполнить ваш запрос, так как предоставленный текст "明管理" является неполным и неясным. Пожалуйста, уточните или предоставьте полный контекст, чтобы я мог осуществить точный перевод.

  При условии действия RCEP необходимо одновременно представить заявление о происхождении и сертификат перемещения.

• Декларация о完税ной цене

  Роялти, транспортно-страховые сборы должны быть полностью раскрыты

• Механизм перепроверки налоговых платежей

  建议建立«申报-复核-审计»三级校验流程 Рекомендуется создать трехуровневый процесс проверки «декларация - пересмотр - аудит»

Расчет налогов и сборов для типовых сценариев

Один из предприятий импортирует немецкое высокоточное металлообрабатывающее оборудование (ТН ВЭД 84581000):

• CIF价格：€500,000
• Ставка по налогам наиболее благоприятного нации: 9% / Ставка по соглашению RCEP: 6,5%
• Налог на добавленную стоимость: 13%
• Разница в общих налоговых платежах: €500 000×(2,5%+13%×2,5%)=€16 125

Предупреждение о распространенных заблуждениях

• Путаница в ставках налогов на оборудование и запчасти (например, пошлина на промышленные роботы в сборе составляет 5%, а пошлина на отдельный импорт редукторов — 8%)
• Игнорирование городского строительного налога и дополнительного налога на образование на этапе импорта (10% от фактически уплаченного налога на добавленную стоимость)
• Ошибочное применение соглашений о свободной торговле (сравнение ставок Китай-Сouth Korea и RCEP)