Анализ трех скрытых затрат на таможенные пошлины и налоги при импорте оборудования.

Основные элементы налогообложения импортного оборудования

Таможенные сборы и налоги на импортное оборудование в основном состоят из трех частей:Таможенные пошлины, НДС и сборы за таможенное оформление。Согласно новейшему «Закону Китайской Народной Республики» 2025 годаИмпорт и экспортТаможенный тариф», машиностроение и электротехникаИмпорт оборудованияТарифные ставки варьируются от 3% до 15%, а НДС составляет единые 13%. Конкретный расчет налогов и сборов должен учитывать следующие факторы:

• Код HS оборудования (определяет таможенную пошлину)
• Страна происхождения (влияет на применение соглашения о свободной торговле)
• Таможенная стоимость (на базе CIF)
• Применимость льготной политики

Практический пример расчета налогов и сборов

В качестве примера возьмем импорт немецкого станка с ЧПУ одним предприятием:

• Стоимость оборудования на условиях CIF: 1,2 миллиона юаней.
• Код ТН ВЭД 8458.1100 (тарифная ставка 9,7%).
• Применяется преференциальная ставка 8% в соответствии с Соглашением о свободной торговле между Китаем и Европой.
• Процесс расчета:
  • Таможенная пошлина = 1,2 млн × 8% = 96 тыс. юаней.
  • Налог на добавленную стоимость = (1,2 млн + 96 тыс.) × 13% = 168,5 тыс. юаней.
  • Общая сумма налогов и сборов = 264,5 тыс. юаней (22% от стоимости товара).

Основные моменты изменений в политике на 2025 год

В этом году в налоговой политике на импортное оборудование внесены три важных изменения:

• Предварительные тарифные ставки будут распространены на 12 категорий оборудования для интеллектуального производства.
• В рамках соглашения RCEP добавлены 27 новых товарных позиций для механической продукции.
• Импорт подержанного оборудования требует предоставления:Отчет о трехступенчатом тестировании

Эффективные пути снижения налоговых затрат

С помощью профессиональных агентских услуг можно сэкономить от 5% до 15% на налоговых расходах:

• Таможенное планирование:
  • Использование различий в тарифах по соглашению о свободной торговле
  • Импорт разобранного оборудования и комплектующих
• Оптимизация НДС:
  • Заблаговременное оформление регистрации освобождения от налогов.
  • Применение режима таможенного контроля в виде переработки.
• Таможенная стратегия:
  • Выберите порт с более низкой общей налоговой ставкой.
  • Подача деклараций в разное время для избежания пика проверок

Сравнительная таблица налогов и сборов для типовых категорий оборудования

• Медицинское оборудование для визуализации: пошлина 5% + НДС 13%
• Промышленные роботы: пошлина 8% + НДС 13%
• Генераторные установки: пошлина 10% + НДС 13%
• Полиграфическое оборудование: таможенная пошлина 7,5% + НДС 13%

Ключевые показатели выбора сервиса прокси

Качественный поставщик прокси-услуг должен обладать следующими характеристиками:

• Сертификат AEO повышенного уровня
• База данных случаев импорта определенных категорий оборудования
• Система базы данных таможенного тарифа с обновлением в реальном времени
• Охватить как минимум 3 основных импортных порта.

Рекомендуется, чтобы компании требовали от агентств предоставленияОтчет о моделировании налоговых расчетов, сравнить различия в налогах и сборах при различных вариантах. Согласно данным Главного таможенного управления за 2025 год, профессиональные агентские услуги могут снизить общие налоги и сборы на импортное оборудование на 8,3% и повысить эффективность таможенного оформления на 40%.