Трап для внешнеторговых предприятий: Какие риски несет операция с AB-списками?

ВВнешняя торговляВ отрасли некоторые компании рассматривают операцию AB как гибкий способ реагирования на рыночный спрос. Однако такой метод работы не только несет юридические риски, но и может серьезно повлиять на соответствие компании нормативным требованиям и ее репутацию. Так как же именно проводится операция AB и какие потенциальные риски она может повлечь?

Операция AB-декларации — это серый метод работы во внешней торговле, который обычно включает два типа таможенных деклараций: одна — обычная декларация (декларация A), используемая для стандартного таможенного оформления и возврата НДС; другая — фиктивная декларация (декларация B), применяемая для скрытого экспорта части товаров. Такая практика более распространена в некоторых гибких портах (например, в Шэньчжэне), но сопряжена с высокими юридическими и операционными рисками.

1. Декларация типа A (обычная таможенная декларация):

• Обычное декларирование таможне, количество и стоимость товаров соответствуют действительности.
• Используется для полученияВозврат НДС。
• Законные торговые контракты, счета-фактуры, упаковочные листы и другие документы соответствуют фактическому товару.

2. Декларация B (ложная таможенная декларация):

• Используется для сокрытия фактического экспорта части товаров.
• Эти товары не декларируются или занижаются в декларации, чтобы избежать уплаты таможенных пошлин или других регулирующих мер.
• Часто смешивается с обычными товарами через консолидацию грузов и другие способы, при этом фактическое количество экспорта не соответствует заявленному.

• Таможенное оформление сборных грузов:Путем консолидации грузов, товары по накладной A и накладной B смешиваются в одном контейнере для экспорта.
• Две таможенные декларации:Документ A оформляется по обычной таможенной процедуре, а документ B проходит тайно.
• Возврат налога:Товары партии A задекларированы надлежащим образом и пользуются экспортными налоговыми льготами, тогда как товары партии B либо не задекларированы, либо занижены в декларации, что лишает их права на налоговые льготы, но зато позволяет избежать таможенных пошлин и других регуляторных издержек.

• Юридические риски:Такая практика является незаконной, и в случае обнаружения таможней она будет расценена как контрабанда или сокрытие информации, что повлечет за собой штрафы, конфискацию товаров и даже уголовное наказание.
• Риск проверки:При таможенной проверке, если обнаруживается несоответствие товаров данным в декларации, это может привести к задержанию всего контейнера с грузом, что нанесет предприятию серьезные убытки.
• Риск репутации:Если это будет обнаружено, репутация компании пострадает, и она может быть внесена в черный список таможни, что повлияет на будущие торговые операции.

Как отмечают специалисты отрасли, такие термины, как "консолидированная накладная" и "экспорт с арендой контейнера", свидетельствуют о наличии определенного рыночного спроса на подобные операции. Однако из-за их незаконного характера и высоких рисков такой способ ведения бизнеса не является устойчивым. Более высокие затраты по сравнению с обычными операциями также отражают увеличение издержек, вызванное высоким уровнем риска.

• Строго соблюдать таможенные правила:Обеспечьте соответствие всех таможенных документов и товаров, чтобы избежать юридических рисков.
• Совершенствование внутреннего управления:Создать совершенный механизм внутреннего контроля, обеспечивающий соответствие каждой сделки установленным требованиям.
• Получить профессиональную консультацию:При столкновении со сложнымиИмпорт и экспортПри работе проконсультируйтесь с профессиональным таможенным брокером или юристом, чтобы обеспечить законность и соответствие требованиям.

В общем, хотя практика AB-операций существует в некоторых регионах и отраслях, из-за её высокого риска и незаконного характера рекомендуется компаниям избегать подобных действий и выбирать легальные и соответствующие нормам способы ведения торговли.