Полный анализ процесса возврата налогов на импортное оборудование: как законно и в соответствии с нормами сэкономить 20% затрат?

I. Основные изменения в политике возврата налогов на импортное оборудование (версия 2025 года)

Согласно новому "Методу реализации налоговой политики в отношении импорта крупного технологического оборудования", опубликованному Министерством финансов, в 2025 году возврат налогов на импортное оборудование претерпит три основных изменения:

• Повышение ставки возврата НДС:Процент возмещения НДС для передового производственного оборудования, соответствующего каталогу, увеличен с 13% до 15%.
• Динамическая корректировка каталога оборудования:Добавлено 23 единицы оборудования для новых отраслей промышленности, включая базовые станции 5G и установки для производства водородной энергии.
• Сокращение сроков подачи деклараций:С момента таможенного оформления оборудования предприятие обязано в течение 90 дней подать полный комплект документов для возврата налога.

II. Ключевые этапы полного процесса возврата налогов через агента

Профессиональные агентские услуги могут помочь предприятиям сократить сроки оформления на 40%, а конкретный процесс работы включает в себя:

• Первый этап: предварительная квалификация
  • Проверить, относится ли код HS к перечню освобожденных от пошлин.
  • Подтвердите, что использование оборудования соответствует требованиям политики.
  • Проверить полноту технических условий импортного контракта.
• Второй этап: оформление документов
  • Оформление таможенных деклараций,Сертификат о происхождении товараОсновные документы
  • Составить сравнительную таблицу технических параметров оборудования (на китайском и английском языках)
  • Подготовить специальную платежную ведомость по НДС на этапе импорта.
• Третий этап: отслеживание подачи заявки
  • Предварительная проверка данных электронного портала
  • Таможня и налоговые органы: двойной мониторинг прогресса
  • Активирован механизм реагирования на чрезвычайные ситуации

III. Распространенные ошибки предприятий при оформлении возврата налогов

Согласно статистическим данным Главного таможенного управления за период с января по июнь 2025 года, 31,7% заявлений на возврат налога были возвращены по следующим причинам:

• Конфликт сроков документов:Дата выдачи сертификата о происхождении товара позже даты таможенного оформления.
• Отклонение технических параметров:Заявленная модель отличается от фактически проверенной более чем на 5%.
• Отсутствие подтверждения назначения:Не предоставлена видеозапись процесса монтажа и наладки оборудования на месте.
• Риск связанных сделок:Внутригрупповая цена сделки отклоняется от рыночной цены на 15%.

IV. Практический пример: случай с...Новая энергетикаОптимизированная схема возврата налогов для предприятий

Литий-ионный аккумуляторИмпорт оборудованияПредприятия достигают этого через профессиональные агентские услуги:

• Срок подготовки документов сократился с 45 до 22 дней.
• Успешно возмещены переплаченные налоги за 2019-2024 годы в размере 2,87 млн юаней.
• Создание интеллектуальной системы управления налоговыми вычетами для достижения точности подачи деклараций на уровне 99,2%.

Данное предприятие посредствомМетод тройного сопоставления（Договор, таможенная декларация, акт приёмки）Для разрешения споров по техническим параметрам применяетсяИнструмент управления временной шкалойИзбегайте риска просрочки подачи отчетности.

V. Критерии выбора агента по обслуживанию

• Таможенный сертификат AEO (Авторизованный экономический оператор) высшего уровня.(Обязательно)
• Опыт работы не менее чем с 3 ключевыми проектами на уровне провинции.
• Обладает способностью к межведомственному урегулированию споров (таможня, налоговая служба, торговля).
• Предоставление системы визуального отслеживания прогресса на всех этапах.

Рекомендуется, чтобы предприятия при заключении агентского соглашения особое внимание уделяли следующим аспектам:Положение о распределении ответственности, четко определить способ распределения штрафов за просрочку, вызванных ошибками в документах, а также стандарты расчета платы за услуги повторной подачи декларации.