Эффективность возврата НДС при экспорте удвоилась? Сначала избегайте этих 5 фатальных ошибок

“В 2023 году в одной из городов в Дельте реки Янцзы”Внешняя торговляВ результате неверного заполнения кодов HS предприятие лишилось возврата налогов на сумму 1,27 млн. юаней; в том же году некоторая компания в ПRD (Приморском полуострове с佝偻ги) лишилась права на возврат налогов из-за подачи декларации с опозданием. -Возврат НДСПроцент допуска ошибок при декларации оказался ниже, чем можно было предположить.

За 20 лет глубокой работы в области иностранной торговой агентуры мы обнаружили: 90% рисков возврата налогов скрыты в деталях, о которых предприятия считают, что «все в порядке». В данной статье мы откроем теплый фасад процедуры декларирования и с помощью кровавых и горьких примеров расскажем вам: как защитить жизненную линию прибыли с помощью профессиональных средств.

I. Пять распространённых ошибок при декларировании возврата по экспорту.

Недостаточно документов или есть ошибки в информации.

Проявление проблемы：

• Отсутствуют основные документы, такие как декларация на таможенный контроль, накладная с уплатой НДС, бланк погрузочного поручения и т. д., или информация в них не совпадает (например, наименование товара, количество, сумма, единица измерения не соответствуют).
• Формат загрузки документов не соответствует требованиям налоговой инспекции (например, данные электронных портов не синхронизированы, счета-фактуры не отмечены и не прошли аттестацию).

последствия; последствия (в отрицательном значении - последствия чего-либо плохого); итог; итог действия; результат：
Проверка возврата налогов была отклонена, необходимо неоднократно дополнять материалы, что приводит к задержке на 3 - 6 месяцев и даже к потере суммы возврата налогов.

Методы обхода：

• Установить процесс сверки документов.В первую очередь после вывоза сравнивайте согласованность трех основных элементов в таможенной декларации, накладной и б/л: "наименование товара, количество и сумма".
• Использовать цифровые инструменты：Через систему ERP иностранной торговой агентства или налоговое управление программное обеспечение автоматически проверять логические связи в документах и генерировать стандартизированные декларационные документы.

2. Неверная классификация кодов товаров (HS Code).

Проявление проблемы：

• При самостоятельном определении кодов НТРЭБ предприятиями возникают ошибки в кодах из-за недостаточного понимания таможенного тарифного плана (например, путаница между похожими товарами, игнорирование различий в материалах/назначениях).

последствия; последствия (в отрицательном значении - последствия чего-либо плохого); итог; итог действия; результат：
Сопоставление кодов HS таможни и налоговой инспекции не прошло. В лучшем случае потребуется повторная декларация, а в худшем случае, из-за ошибки в классификации, может быть подозрение в мошенничестве по вопросу налоговой льготы.

Методы обхода：

• Комиссияровать профессиональные услуги по классификации.：Компании по иностранной торговой агентству могут предоставлять рекомендации по предварительной классификации в таможенном деле или проверять коды через вспомогательную систему классификации в "единственном окне".
• Учитывать исторические данные：Исторические записи о таможенной декларации и возврате налогов на аналогичные товары могут служить основанием для классификации, чтобы избежать субъективных суждений.

3. Позднее представление декларации привело к утере суммы возврата налогов.

Проявление проблемы：

• Не подать декларацию в установленный налоговым органом срок (обычно до дедлайна подачи декларации по налогам на добавленную стоимость в апреле следующего года после экспорта), или не своевременно.Поступление валютной выручкиПриводит к невозможности возврата налогов.

последствия; последствия (в отрицательном значении - последствия чего-либо плохого); итог; итог действия; результат：
Поздняя декларация прямо лишает права на возврат налогов; если срок сбора валютной выручки превышен (обычно в течение 12 месяцев после экспорта), необходимо перевести в режим налогообложения по освобожденному от налога способу или в режим обычной налоговой начисления.

Методы обхода：

• Напоминать о установленных узлах декларирования.：Компании по внешнеторговому агентству обычно предоставляют «график декларирования возврата налогов», отслеживая дату экспорта каждой заказа, срок получения валютной выручки и крайний срок подачи декларации.
• Планировать поток средств заранее.：Для заказов с более длительным периодом сверки счетов, согласовывать предоплату с клиентом илиАккредитивПункты, обеспечивающие своевременность получения валютной выручки.

4. Уязвимости в управлении накладными на покупки.

Проявление проблемы：

• Специальный налоговый счет-фактура, выписанный поставщиком, не соответствует требованиям (например, сокращенное наименование товара, неправильная ставка налога, нечеткое печать).
• Счет-фактура завода не была заверена аттестацией до возврата налогов или случайно отмечена как "направлена на применение для удержания".

последствия; последствия (в отрицательном значении - последствия чего-либо плохого); итог; итог действия; результат：
Накладные счета на поступления были признаны налоговым органом недействительными документами, и соответствующая сумма налога невозможно вернуть.

Методы обхода：

• Проверка квалификации поставщиков：Проведите отбор соответствующих поставщиков через иностранную торговую агентскую компанию и четко определите требования к выставлению счетов в контракте.
• Мониторинг всего процесса счетов-фактур.：От получения счетов-фактур до отметки в системе подтверждения, специалисты команды по агентским услугам будут проводить проверку и ставить печать на такие детали, как название товаров, сумма налога и другие.

5. Игнорировать изменения политики и региональные правила.

Проявление проблемы：

• Не обращали внимание на корректировку ставки возврата по экспорту, обновление правил заполнения таможенных деклараций (например, правила происхождения в рамках РЦЭП), изменения в ключевых аспектах местной налоговой проверки.

последствия; последствия (в отрицательном значении - последствия чего-либо плохого); итог; итог действия; результат：
Из-за отставания в понимании политики материалы для декларации не соответствовали последним требованиям, и даже были включены в список высокого риска проверки.

Методы обхода：

• Предупреждающая служба политики подписки：Профессиональные компании по внешнеторговому агентству будут предоставлять клиентам актуальное толкование по таможенным, налоговым и валютным политикам.
• Участвовать в обучении по налоговой конформности.Регулярно участвовать в онлайн/офлайн тренингах, проводимых агентствами, чтобы ознакомиться с практическими кейсами и точками риска.

Второй пункт. Внешняя торговляЭкспортный агентЦенность в основе сервиса - как избежать рисков с помощью профессиональной команды.

Для малых и средних предприятий или предприятий, которые только начинают работать в области внешней торговли, самостоятельная обработка возврата налогов на экспорт требует больших затрат на рабочую силу, и допустимая погрешность невелика. Центральная ценность услуг по внешней торговле-агентству заключается в следующем:

1、Хранение с соблюдением требований к документации.：

• Команда агента отвечает за проверку документов, логическую проверку и сопоставление данных, обеспечивая единство "потока документов, потока товаров и потока денежных средств".

2、Налоговое планирование на ранней стадии：

• Разработать оптимальную схему возврата налогов в соответствии с категориями товаров и способами торговли (обычная торговля / обработка на экспорт). Например, поручить возврат налогов агентству комплексных услуг по внешней торговле (ВКПТ), чтобы сократить цикл возврата средств.

3、Обработка чрезвычайных ситуаций по рискам：

• В случае удаления или изменения таможенных деклараций или проведения письменного запроса на проверку налоговыми органами, агентская компания может оказать поддержку в виде составления дополнительных материалов, проведения письменных и устных коммуникаций на месте и прочего, тем самым снижая риск наложения штрафов на предприятие.

"Возврат налогов на экспорт никогда не был механическим процессом «заполнения таблиц и предоставления материалов», а был точной кампанией, в которой нужно соревноваться с изменениями политики, логикой документов и временем. Когда конкуренты еще в бешенстве от необходимости неоднократно дополнять документы, профессиональные агентства уже реализовали «одобрение сразу после подачи заявления» через цифровую систему; когда противники застряли из-за налоговой проверки, законные предприятия właśnie используют возвратные налоговые средства для привлечения новых заказов.

Ваш выбор определяет, будет ли возврат налогов «черной дырой в затратах» или «двигателем прибыли». Не позволяйте себе завтра платить за сегодняшнее «примерно».

Надеемся, что данная статья поможет внешнеторговым предприятиям избежать ловушек при декларировании и максимально использовать дивиденды политики. Если вам нужны дальнейшие индивидуальные решения, добро пожаловать к нам обращаться.ТК «Чжуншэнь»Консультация профессиональной команды.