在俄乌冲突背景下，美国对俄罗斯及第三国企业的管制与制裁措施究竟是如何实施的，这些措施对全球经济与政治格局又有何深远影响？2023年，美国通过进一步修订《出口管理条例》（EAR），大幅扩张了对俄罗斯的出口管制范围，并集中力量重点打击与俄罗斯军事国防活动密切相关的行业。这一系列举措不仅深化了对俄罗斯的经济制裁，也对全球的贸易伙伴关系构成了前所未有的挑战。
一、2023年美国对俄罗斯管制与制裁立法动向
（一）出口管制立法动向
美国在2023年的出口管制立法动作中，明显显示了普遍管控与精准打击相结合的监管思路。通过两次修订EAR，美国不仅大幅扩张了对俄罗斯出口管制物项的范围，从发动机到面包机的广泛物品都被纳入管控，还特别将与俄罗斯军事国防相关的高优先级物项进行了重点管控。
1、修订《出口管理条例》（EAR）
美国通过两次重要的修订《出口管理条例》（EAR），显著扩大了对俄罗斯的出口管制物项范围。这些修订具体包括：
2、集中力量重点打击“高优先级物项”
美国在对俄罗斯的出口管控中，特别强调了对“高优先级物项”的重点管控。这些物项主要与俄罗斯的军事力量和国防活动密切相关，包括但不限于：
（二）经济制裁立法动向
在经济制裁方面，美国通过颁布新的行政命令和决定，以及扩大通用许可范围，对俄罗斯的制裁覆盖面进一步增大。特别是对非美国人的次级制裁风险不断增加，显示了美国对俄罗斯经济的全面打击和对全球合作伙伴的制裁压力。行业制裁版图的不断拓张，尤其是金融业的次级制裁风险上升，为全球金融市场带来了更大的不确定性。
二、2023年美国对俄罗斯管制与制裁执法观察
（一）行业制裁执法活跃度提升
2023年，美国依据对俄制裁法规，将大量与俄罗斯军事国防活动密切相关的实体列入SDN清单，尤其是工业制造、电子、技术、金融、国防、航空行业。根据统计，被制裁的第三国实体主要分布于塞浦路斯、阿联酋、土耳其、中国（含香港地区）、新加坡、瑞典、英国等。对于俄罗斯以外的第三国实体而言，美国执法部门更加关注其向俄罗斯转运受控物项进而使俄罗斯实体得以规避管控的情形。从案例看，技术与电子行业经营的第三国实体最容易受到美国制裁；此外，航空与金融服务行业经营的第三国实体的制裁风险也相对较高。
（二）成立“颠覆性技术打击小组”，执法联动性增强
美国OFAC与其他执法机构的互动频率增多，成立“颠覆性技术行动小组”显示了美国在打击俄罗斯获取先进技术方面的决心。这种跨部门的执法联动性的增强，对于防范美国先进技术被非法获取和利用，尤其是防止技术流向俄罗斯提供了更为有力的保障。
（三）频繁颁布指引文件，加大力度打击规避制裁行为
美国监管机构对于制裁规避行为的打击力度明显加大，通过频繁发布指引文件，向全球市场释放了强烈的反规避执法信号。这表明，美国将持续加大对俄罗斯及协助俄罗斯规避制裁的第三国企业的制裁力度，加强对制裁规避活动的监管和打击。
总体而言，2023年美国对俄罗斯的管制与制裁措施，无疑加剧了全球政治与经济的紧张态势，对国际贸易和金融市场构成了深远的影响，制裁与执法力度仅次于伊朗、叙利亚等全面制裁国家。2024年，将迎来美国总统大选之年，美国对俄罗斯制裁态度是否可能发生转变有待进一步观察。对于中国企业而言，随着制裁背景下欧美企业纷纷退出俄罗斯市场，俄罗斯业务的机遇与挑战并存。
